Voor de Nederlandse particulier is de fiscale behandeling vaak het verschil tussen netto-rendement en bruto-rendement. Box 3 forfaitair, het wetsvoorstel werkelijk rendement, BV-structuren, schenking en erfenis — hier zetten we het uit.
Box 3 vs Box 2 doorrekenen →Uw vermogen telt mee bij de eigen bijdrage voor de Wet langdurige zorg: 4% van het bedrag boven het CAK-toetsbedrag wordt bij uw bijdrageplichtig inkomen opgeteld — gerekend over het jaar van twee jaar eerder. Wat dat concreet doet met uw alt-fondsen-allocatie.
Hoe een commitment fiscaal landt — en wat het wetsvoorstel voor box 3 zou betekenen voor een illiquide positie.
Bij een PE-fonds van tien jaar komen distributies vanaf jaar zes binnendruppelen. Wat u met dat geld doet — direct naar privé halen, in de holding parkeren, of meteen weer in een nieuw fonds — bepaalt het uiteindelijke rendement vaak meer dan het IRR-target van de aanbieder.
Een dividend van € 350k in één klap uitkeren tikt zwaar in box 2. Dat verlies komt grotendeels door de progressieve schijf. Wie de uitkering over drie of vier boekjaren spreidt, drukt de effectieve heffing aanzienlijk.
Box 3 tikt elk jaar door, ook in stille jaren. Een holding-BV stelt de heffing uit tot exit. Bij een PE/VC-commitment van € 250k+ scheelt dat over de looptijd al snel tienduizenden euro's — maar de keuze hangt af van uw situatie, niet van een vuistregel.
Privé, bestaande werk-BV, een nieuwe persoonlijke holding, of een familie-stichting? Vier vragen die bepalen welke route fiscaal en operationeel klopt voor uw situatie.
We zijn nog niet aan het versturen — schrijf u in en u hoort het zodra de eerste editie verstuurd wordt. Opzeggen met één klik.